30/12/2024 por Blanca

¿Qué son las deducciones personales?

Las deducciones personales son gastos que las personas físicas pueden restar de sus ingresos acumulables al momento de realizar su Declaración Anual. Esto permite reducir el monto del Impuesto Sobre la Renta (ISR) que debes pagar, e incluso podría generarte un saldo a favor. Estas deducciones están reguladas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y están sujetas a ciertos límites y condiciones que exploraremos más adelante.

Deducciones personales: Cómo aprovecharlas en tu declaración anual.

Tabla de Contenido

Tipos de deducciones personales

Las deducciones personales se dividen en tres categorías principales: salud, educación y otros gastos. A continuación, detallamos cada una de ellas:

Salud

Los gastos relacionados con la salud representan una gran oportunidad de deducción, siempre que cumplas con las condiciones establecidas por el SAT:

  • Honorarios médicos y dentales: Incluye también servicios psicológicos y de nutrición si son proporcionados por profesionales con título registrado.
  • Gastos hospitalarios: Medicinas incluidas en facturas de hospitales (las compradas en farmacias no son deducibles).
  • Análisis y estudios clínicos.
  • Compra o alquiler de aparatos médicos: Para rehabilitación o restablecimiento de la salud.
  • Lentes ópticos graduados: Hasta por $2,500 pesos por cada beneficiario.
  • Primas de seguros médicos: Complementarios o independientes de los servicios de salud públicos.

Nota: Estos gastos pueden aplicarse a ti, tu cónyuge o concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que cuentes con las facturas correspondientes.

Educación

La educación privada también es deducible, pero con ciertos límites:

  • Colegiaturas: Desde preescolar hasta bachillerato. Los montos máximos son:
    • Preescolar: $14,200
    • Primaria: $12,900
    • Secundaria: $19,900
    • Profesional técnico: $17,100
    • Bachillerato: $24,500
  • Transporte escolar obligatorio: Siempre y cuando sea obligatorio.

Importante: Las cuotas de inscripción o reinscripción no son deducibles.

Otros

Otros gastos que también pueden deducirse incluyen:

  • Gastos funerarios: Para cónyuge, padres, abuelos, hijos y nietos.
  • Intereses reales de créditos hipotecarios: Siempre que el monto del crédito no exceda 750 mil UMAs.
  • Donativos: Hasta un 7% de los ingresos acumulables del año anterior.
  • Aportaciones complementarias de retiro: En AFORE o planes personales.
  • Pago de impuestos locales: Sobre salarios, con una tasa no mayor al 5%.

Límites de las deducciones personales

El tope de deducciones personales es el menor entre:

  • Cinco veces el valor anual de las Unidades de Medida y Actualización (UMA).
  • El 15% del total de tus ingresos, incluidos los exentos.

Esto significa que, aunque tengas muchos gastos deducibles, podrías no poder deducirlos todos si superan estos límites.

Ejemplo: Si tus ingresos anuales son $500,000 y el valor de las UMAs es de $96,221.25, tu límite sería $75,000 (15% de tus ingresos) porque es menor que las 5 UMAs.

¿Cómo aplicar las deducciones personales?

  1. Solicita facturas: Asegúrate de que todos los gastos deducibles estén respaldados con un CFDI (factura).
  2. Paga con medios electrónicos: Cheques nominativos, transferencias bancarias o tarjetas de crédito/débito. Los pagos en efectivo no son deducibles.
  3. Usa el visor de deducciones personales: Disponible en el portal del SAT, te permite verificar qué facturas puedes incluir.
  4. Presenta tu Declaración Anual: Tienes hasta el 30 de abril para incluir tus deducciones.

Consejos para maximizar tus deducciones

  • Planifica tus gastos: Identifica los que pueden ser deducibles y priorízalos.
  • Guarda tus facturas: Organiza tus comprobantes por categoría.
  • Consulta con un contador: Puede ayudarte a identificar gastos que tal vez no habías considerado deducibles.
  • Revisa los límites: Asegúrate de no superar el límite de deducciones personales para evitar rechazos en tu declaración.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si no presento mi Declaración Anual?
Si estás obligado a presentarla y no lo haces, podrías enfrentar multas o sanciones. Además, perderías la oportunidad de obtener un saldo a favor.

¿Qué son las deducciones personales no sujetas a límites?
Son gastos como donativos y aportaciones complementarias de retiro, que no se incluyen en el cálculo del límite de deducciones personales.

¿Puedo deducir gastos realizados en el extranjero?
Sí, siempre que cuentes con facturas que cumplan con los requisitos fiscales mexicanos y los gastos sean reconocidos como deducibles por el SAT.

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