Cumplir con las prestaciones de ley en México no solo evita sanciones laborales, sino que también protege a tus colaboradores, fortalece la cultura organizacional y asegura que tu empresa opere dentro del marco legal. Ya seas emprendedor, pyme o contador, conocer estas prestaciones obligatorias es clave para administrar tu nómina correctamente y evitar riesgos innecesarios.
Key Takeaways – Puntos clave
- Las prestaciones de ley en México son obligatorias para todo patrón sin excepción.
- Incluyen: aguinaldo, vacaciones dignas, prima vacacional, días de descanso, IMSS, Infonavit, licencias de maternidad y paternidad, PTU y más.
- No otorgarlas puede generar multas, demandas laborales y revisiones del IMSS o STPS.
- Todo colaborador tiene derecho a recibir la parte proporcional de cada prestación aunque no cumpla un año laborado.
- Contadores y pymes deben incluir estas prestaciones correctamente en el CFDI de nómina para evitar inconsistencias fiscales.
Tabla de Contenido
- ¿Qué son las prestaciones de ley en México?
- Marco legal básico
- Prestaciones mínimas obligatorias
- Prestaciones al iniciar, durante y al finalizar la relación laboral
- Sanciones y riesgos por incumplimiento
- Buenas prácticas para contadores, emprendedores y pymes
¿Qué son las prestaciones de ley en México?
Las prestaciones de ley son todos los derechos mínimos e irrenunciables que la Ley Federal del Trabajo (LFT) otorga a cada colaborador en el momento en que inicia una relación laboral. Estas prestaciones aplican sin importar el giro de la empresa, tamaño, tipo de contrato o jornada laboral.
Conocerlas es fundamental para evitar riesgos laborales y fiscales, y asegurar que tu empresa funcione dentro del marco legal.
Marco legal básico
Las prestaciones de ley se encuentran principalmente en:
- Artículo 123 Constitucional
- Ley Federal del Trabajo (LFT)
- Ley del Seguro Social (LSS)
- Ley del Infonavit
- Reglas fiscales del SAT para CFDI de nómina
Estos ordenamientos garantizan que cada colaborador reciba condiciones laborales mínimas que protejan su bienestar físico, económico y social.
Prestaciones mínimas obligatorias en México
Aguinaldo
- Mínimo de 15 días de salario pagaderos antes del 20 de diciembre.
- Todo trabajador tiene derecho a su parte proporcional aunque no cumpla un año.
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Vacaciones dignas y prima vacacional
Desde 2023 aplica la reforma de Vacaciones Dignas:
- 12 días de vacaciones el primer año (antes eran 6).
- Se incrementan con la antigüedad.
- Prima vacacional: mínimo 25% del salario correspondiente.
Días de descanso y prima dominical
- 1 día de descanso por cada 6 días trabajados.
- Prima dominical: 25% adicional si trabaja en domingo.
- Incluye días festivos oficiales marcados por LFT.
Participación de utilidades (PTU)
- Se reparte entre los trabajadores cuando la empresa genera utilidades.
- Se calcula después de la declaración anual.
Licencias de maternidad, paternidad y adopción
- Maternidad: 6 semanas antes y 6 después del parto (12 semanas).
- Lactancia: 2 periodos de 30 min o reducción de jornada por 1 hora durante 6 meses.
- Paternidad: 5 días laborales con goce de sueldo.
- Adopción: 6 semanas (madres) y 5 días (padres).
Prima de antigüedad
- Aplica cuando el patrón termina la relación laboral o el colaborador tiene 15 años o más.
- Pago obligatorio de 12 días por año trabajado.
Prestaciones de Seguridad Social
Obligatorias desde el día 1 de contratación:
- IMSS: salud, maternidad, riesgos de trabajo, invalidez y vida.
- Infonavit: aportaciones para acceso a crédito de vivienda.
- Afore: ahorro para el retiro.
Prestaciones según el momento de la relación laboral
Al contratar
- Registro en IMSS.
- Establecer prestaciones de ley y superiores en el contrato.
- Dar a conocer políticas de vacaciones y permisos.
Durante la relación laboral
- Pago oportuno de aguinaldo, vacaciones, descansos y prestaciones de seguridad social.
- Aplicación correcta de licencias e incapacidades.
Al finalizar la relación laboral
Finiquito (renuncia) incluye:
- Días trabajados no pagados
- Aguinaldo proporcional
- Vacaciones y prima vacacional
- PTU pendiente
- Prima de antigüedad (si aplica)
Liquidación (despido injustificado) incluye:
- 3 meses de salario
- 20 días por año (en escenarios específicos)
- Prima de antigüedad
- Todo lo proporcional anterior
Lee más sobre las diferencias entre finiquito y liquidación.
Riesgos y sanciones por no otorgar prestaciones de ley
- Multas de la STPS
- Demandas laborales costosas
- Revisiones del IMSS e Infonavit
- Pagos retroactivos de cuotas, recargos y actualizaciones
- Riesgos fiscales por inconsistencias en el CFDI de nómina
Cumplir con las prestaciones de ley protege a tu empresa y evita complicaciones legales y financieras.
Buenas prácticas para contadores, emprendedores y pymes
- Revisar cada CFDI de nómina para garantizar que todas las prestaciones estén correctamente integradas.
- Llevar un control actualizado de vacaciones y licencias.
- Mantener políticas internas claras y accesibles.
- Realizar una auditoría interna anual de nómina y prestaciones.
- Asegurar la correcta afiliación al IMSS desde el primer día.
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